業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制實務(wù)與案例精講

2025-04-29 11:28:40

講師：王悅（BJCS）瀏覽次數(shù)：3275

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課程描述INTRODUCTION

· 高層管理者· 中層領(lǐng)導(dǎo)· 財務(wù)總監(jiān)

培訓(xùn)講師：王悅（BJCS）

課程價格：￥元/人

培訓(xùn)天數(shù)：1天

日程安排SCHEDULE

課程大綱Syllabus

內(nèi)控合規(guī)課程

【課程背景】
健全的內(nèi)部控制與有效的風(fēng)險管理機制，是保障公司高效運作、預(yù)防腐敗、避免資源浪費的關(guān)鍵。
本課程旨在幫助學(xué)員理解內(nèi)部控制的基本概念、目標與原則，掌握內(nèi)部控制體系建設(shè)的方法，熟悉經(jīng)濟活動風(fēng)險評估與控制方法，以及公司層面與業(yè)務(wù)層面的具體內(nèi)部控制要求，并熟悉核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理要點，確保公司資源得到合理配置與高效使用，以此防范企業(yè)重大風(fēng)險，提升企業(yè)價值和效益。

【課程收益】
了解行公司內(nèi)控合規(guī)工作的重要性
掌握核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要風(fēng)險點
掌握核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險識別方法
掌握核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理要點

【課程對象】
單位中高層、內(nèi)控合規(guī)部門全員、審計監(jiān)察部門全員

【課程大綱】
一、案例導(dǎo)入：巴林銀行倒閉案——內(nèi)控缺陷的危害
二、什么是內(nèi)部控制：切忌流于形式
1、COSO框架介紹
2、內(nèi)部控制五要素解析：我們真的看懂了么？
3、內(nèi)部控制的目標與原則：不是為了控制而控制
4、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的關(guān)系：內(nèi)部控制成為防范風(fēng)險的重要手段
三、相關(guān)政策制度解析
1、《*企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》解讀
2、《*企業(yè)合規(guī)管理辦法》解讀
3、《關(guān)于加強*企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實施意見》解讀
4、2019年-2023年*企業(yè)內(nèi)控工作政策要求核心變化
5、2024年內(nèi)控體系工作重點和新要求
典型案例：雀巢合規(guī)案例、紫光趙偉國案、某國有企業(yè)違規(guī)投資案等
四、重要業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)部控制
1、采購業(yè)務(wù)板塊審計重點與風(fēng)險防范
（1）內(nèi)控機制風(fēng)險及案例講解
（2）采購計劃風(fēng)險及案例講解
（3）采購合同風(fēng)險及案例講解
（4）采購招標風(fēng)險及案例講解
（5）供貨商風(fēng)險及案例講解
（6）采購數(shù)量風(fēng)險及案例講解
（7）采購價格風(fēng)險及案例講解
（8）物資驗收風(fēng)險及案例講解
2、銷售業(yè)務(wù)板塊審計重點與風(fēng)險防范
（1）銷售計劃風(fēng)險及案例講解
（2）銷售政策風(fēng)險及案例講解
（3）客戶管理風(fēng)險及案例講解
（4）銷售回款風(fēng)險及案例講解
3、財務(wù)管理審計重點與風(fēng)險防范
（1）違反財經(jīng)紀律類風(fēng)險實務(wù)與案例
（2）財務(wù)內(nèi)控缺陷類風(fēng)險實務(wù)與案例
（3）財務(wù)指標異常類風(fēng)險實務(wù)與案例
資金異常風(fēng)險及案例
虛增收入風(fēng)險及案例
虛報費用風(fēng)險及案例
稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險及案例
濫用會計政策與估計案例
隱瞞應(yīng)披露重要事項案例
4、工程審計重點與風(fēng)險防范
（1）工程立項風(fēng)險及案例講解
（2）招投標風(fēng)險及案例講解
（3）合同管理風(fēng)險及案例講解
（4）工程材料風(fēng)險及案例講解
（5）造價管理風(fēng)險及案例講解
（6）現(xiàn)場施工風(fēng)險及案例講解
五、領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任認定
1、審計問題發(fā)現(xiàn)與責(zé)任分類
2、直接責(zé)任與領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的界定標準與依據(jù)
3、“三重一大”事項中兩類責(zé)任的辨析
4、審計問題責(zé)任歸屬的論證與確認
六、內(nèi)控管理策略與技巧
1、內(nèi)控合規(guī)的整體思路
（1）正確認識內(nèi)控環(huán)境的不完美
（2）內(nèi)控語言與業(yè)務(wù)語言的統(tǒng)一
（3）內(nèi)控體系：重在頂層設(shè)計
2、事前控制：健全內(nèi)控機制
（1）流程控制的完整性
（2）關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的有效性
（3）追責(zé)機制的有效性
3、事中控制：內(nèi)控機制的執(zhí)行與迭代
以華為為例，如何對內(nèi)控機制不斷迭代、持續(xù)改進
4、事后控制：內(nèi)控機制的檢查與溝通
（1）審計監(jiān)督的協(xié)同貫通
（2）內(nèi)控專項稽核工作