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課程背景

又接近歲末年尾，財(cái)務(wù)人員的年底關(guān)賬又進(jìn)入日程了，財(cái)務(wù)對關(guān)賬前需要關(guān)注的事項(xiàng)無疑要對照匯算清繳的相關(guān)要求，在一波波的稅收新政發(fā)布后，匯算清繳的要求你清楚了嗎？

由于會(huì)計(jì)和稅收在核算目的、核算口徑、計(jì)量方法和時(shí)間上都有較大區(qū)別，從而使得同一企業(yè)在同一時(shí)期按會(huì)計(jì)方法計(jì)算的稅前會(huì)計(jì)利潤與按稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)稅利潤之間存在差異，這種差異的調(diào)整成為所得稅匯算清繳工作的重要一環(huán)。本課程擬對這種差異的原因、性質(zhì)、內(nèi)容及會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行探討，以便為所得稅匯算清繳提供有益的參考。

 

適用對象

老板、總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)

 

課程收益

·  洞悉金稅四期嚴(yán)監(jiān)管下數(shù)據(jù)比對、發(fā)票、業(yè)務(wù)真實(shí)性等匯算清繳涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

·  掌握企業(yè)年末關(guān)賬全套流程，做好自查、發(fā)票、備案、往來及盤點(diǎn)前置準(zhǔn)備。

·  系統(tǒng)排查資金、往來、存貨、資產(chǎn)等賬務(wù)隱患，規(guī)范年末賬務(wù)處理。

·  吃透稅會(huì)差異、視同銷售、新收入準(zhǔn)則等納稅調(diào)整要點(diǎn)，合規(guī)填報(bào)匯算。

·  精通借款利息、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、職工薪酬等高頻難點(diǎn)涉稅處理，合法節(jié)稅、降低稽查風(fēng)險(xiǎn)。

 

 課程大綱  

一、 嚴(yán)監(jiān)管環(huán)境形勢給企稅匯算帶來的挑戰(zhàn)

金稅四期下稅稅數(shù)據(jù)比對風(fēng)險(xiǎn)

稅務(wù)申報(bào)及非稅數(shù)據(jù)比對風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)票瑕疵及業(yè)務(wù)真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)

業(yè)務(wù)模式的實(shí)質(zhì)與形式認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)

 

二、 企業(yè)年末關(guān)賬前常規(guī)準(zhǔn)備工作

1、年前自查及數(shù)據(jù)收集整理

2、業(yè)務(wù)進(jìn)度狀況跟蹤與催告

3、檢查發(fā)票的取得、勾選與開具

4、備案或報(bào)批事項(xiàng)的結(jié)賬前準(zhǔn)備

5、往來對賬、實(shí)物盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作

 

三、具體關(guān)注的關(guān)賬前賬務(wù)與業(yè)務(wù)

1、資金類問題

2、往來類問題

3、存貨類問題

4、資產(chǎn)類問題

5、其他類科目的時(shí)點(diǎn)狀況問題

 

四、稅會(huì)差異及視同銷售收入?yún)R算清繳調(diào)整內(nèi)容

投、分、換、抵、贈(zèng)

與增值稅口徑區(qū)別

新收入準(zhǔn)則下收入確認(rèn)的變化

買送行為及貨物賠償

取得其他經(jīng)濟(jì)利益及商業(yè)實(shí)質(zhì)

 

五、重點(diǎn)的影響損益的匯算清繳難點(diǎn)問題

（一）資金借貸面面觀

非關(guān)聯(lián)方借款利息的形式

關(guān)聯(lián)方借款利息對債資比的要求

集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金無償借貸

不符合獨(dú)立交易原則的特別納稅調(diào)整

股東財(cái)產(chǎn)抵押的費(fèi)用及借款的財(cái)務(wù)顧問費(fèi)

（二）研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除

研發(fā)費(fèi)用的扣除比例

高新認(rèn)定與加計(jì)扣除的差異

稅收優(yōu)惠的疊加

加計(jì)扣除不包括的七項(xiàng)活動(dòng)

委外研發(fā)的加計(jì)扣除

（三）職工薪酬涉稅

工資薪金涉稅調(diào)整

教育經(jīng)費(fèi)涉稅調(diào)整

福利費(fèi)涉稅調(diào)整

工會(huì)經(jīng)費(fèi)涉稅調(diào)整

公積金及補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)

 

培訓(xùn)講師：胡冬梅

原恒大控股地產(chǎn)分公司項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)

和潤科技掛牌審計(jì)負(fù)責(zé)人

資歷背景

★注冊會(huì)計(jì)師  注冊稅務(wù)師  北大客座教授           

★原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)

★和潤科技（837746）掛牌審計(jì)負(fù)責(zé)人

★財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家  中國社科院稅務(wù)律師

★高級(jí)稅務(wù)信息化管理師  中級(jí)會(huì)計(jì)師

★滄州博揚(yáng)稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 所長

授課風(fēng)格

胡老師對于財(cái)稅知識(shí)講解細(xì)膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實(shí)務(wù)性強(qiáng)；深入淺出且幽默風(fēng)趣，積極互動(dòng)，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質(zhì)分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理，實(shí)用性強(qiáng)，即學(xué)即會(huì)，即學(xué)即用，深入、及時(shí)、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財(cái)稅問題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實(shí)效輸出；幽默與智慧的精神收獲；

思維與態(tài)度的雙重提升；互動(dòng)與動(dòng)手的研討訓(xùn)練；實(shí)效與業(yè)績的結(jié)果導(dǎo)向。

授課經(jīng)驗(yàn)

中稅網(wǎng)、中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校 北大博雅、大成方略、高頓教育、華東理工大學(xué)、成都國稅、中山國稅、滄州國稅、航天信息、稅友集團(tuán)、協(xié)同軟件、中鐵集團(tuán)、長春一汽、中國一拖、東方電氣、東方本田、云南華聯(lián)鋅銦、浙江泰隆銀行、江蘇工商銀行、佛山招商銀行、北京農(nóng)商銀行、呼市中信銀行、南京中行、天津農(nóng)行、首開集團(tuán)、中建集團(tuán)、中國房教網(wǎng)、成都建投、滄州建投集團(tuán)、航天科工、神華集團(tuán)、中鋁集團(tuán)、國家電網(wǎng)、中礦資源、浙能集團(tuán)、準(zhǔn)能集團(tuán)、中國煙草集團(tuán)、宏大爆破集團(tuán)、社保通、鷹潭開發(fā)區(qū)、中國信通、中國移動(dòng)、國網(wǎng)信通、中國通信建設(shè)集團(tuán)、中國郵政集團(tuán)、浙江移動(dòng)、寧波移動(dòng)、海南聯(lián)通、杭州移動(dòng)、廣東移動(dòng)等企業(yè)