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課程背景
當(dāng)前，企業(yè)正面臨日益復(fù)雜的稅務(wù)挑戰(zhàn)：一方面，稅收政策的更新迭代速度加快，企業(yè)需要及時(shí)、準(zhǔn)確地理解和運(yùn)用新政策，以充分享受稅收紅利；另一方面，稅務(wù)監(jiān)管的精準(zhǔn)度和力度持續(xù)提升，任何細(xì)微的稅務(wù)處理不當(dāng)都可能引發(fā)潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
在企業(yè)所得稅年度匯算清繳過程中，納稅調(diào)整項(xiàng)目是關(guān)鍵且復(fù)雜的一部分，會(huì)計(jì)人員也都會(huì)在此過程中出現(xiàn)各種問題。稍有不慎就可能出錯(cuò)，繼而給企業(yè)帶來不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如收入類調(diào)整項(xiàng)目：視同銷售、不征稅收入，到費(fèi)用類調(diào)整項(xiàng)目如廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，再到資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目等。
為幫助企業(yè)從容應(yīng)對(duì)，我們特邀請(qǐng)權(quán)威專家劉云平老師，深度解析*政策，聚焦匯算清繳的核心與難點(diǎn)，旨在幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員提升專業(yè)技能，確保順利完成年度匯算清繳，并為未來的稅務(wù)合規(guī)管理奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

課程特色
★權(quán)威解讀：深度解析國家稅務(wù)總局2025年*政策文件
★實(shí)操導(dǎo)向：聚焦申報(bào)表填報(bào)技巧和案例解析
★前瞻指導(dǎo)：提前布局2024年度匯算清繳準(zhǔn)備工作
★互動(dòng)答疑：專家現(xiàn)場解答企業(yè)個(gè)性化疑難問題

培訓(xùn)大綱
課程模塊一、稅收新政策
1．*令810號(hào)《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》
2．最高人民法院關(guān)于審理勞動(dòng)爭議案件適用法律問題的解釋(二)
3．總局公告16號(hào)《關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)為平臺(tái)內(nèi)從業(yè)人員辦理扣繳申報(bào)、代辦申報(bào)若干事項(xiàng)的公告》
4．總局公告17號(hào)《國家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》
5．國家稅務(wù)總局解讀2025年第17號(hào)公告

課程模塊二、稅務(wù)征管有新變化
1．*令810號(hào)卡死平臺(tái)內(nèi)電商及從業(yè)人員的信息報(bào)送，逾期不報(bào)最高處罰50萬元,停業(yè)整頓3個(gè)月
2．金稅四期智能稅控“穿透式稽查”，私戶流水無處遁形
3．稽查轉(zhuǎn)向"抓大不放小"，個(gè)體戶、電商、主播也成為稽查對(duì)象

課程模塊三、智能稅控下高風(fēng)險(xiǎn)稅收事項(xiàng)的財(cái)稅合規(guī)性
1．資產(chǎn)重組不征稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
2．舉例講解混合與兼營，不能正確區(qū)分的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3．買一贈(zèng)一組合方式下的銷售商品，如何確認(rèn)銷售收入
4．不屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的支出，是否必須用發(fā)票作為稅前扣除憑據(jù)？
5．固定資產(chǎn)改擴(kuò)建支出涉及的所得稅處理？
6．大額裝修費(fèi)作為大修理支出的爭議問題處理
7．稅收滯納金，罰款支出已在稅前扣除，未作納稅調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)?
8．工資薪金支出在企業(yè)所得稅稅前扣條的新標(biāo)準(zhǔn)是什么?
9．工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅前扣除依據(jù)不合規(guī),未作納稅調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)?
10．母子公司之間提供服務(wù)支出如何處理?
11．非貨幣資產(chǎn)溢余價(jià)值在企業(yè)所得上如何處理?
12．稅法對(duì)利息收入是如何認(rèn)定的?
13．合伙企業(yè)的法人合伙人，從合伙企業(yè)的分成收益如何申報(bào)企業(yè)所得稅?
14．企業(yè)收取的手續(xù)費(fèi)收，是否應(yīng)納入收入總額之中?
15．無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)，是否應(yīng)納入收入總額之中?
16．違約金收入,是否應(yīng)納入收入總頻之中?
17．企業(yè)補(bǔ)貼收入,是否應(yīng)納入收入總額之中?
18．交際應(yīng)酬的禮品贈(zèng)送，是否作視同銷售收入?
19．企業(yè)外購水電氣用于職工福利，是否作視同銷售收入?
20．跨年預(yù)收租金，收應(yīng)如何處理?
21．新增公益事業(yè)捐贈(zèng)要據(jù)作為稅前排除憑證
22．對(duì)數(shù)字化、智能化設(shè)備的改造投資實(shí)行稅額抵免優(yōu)惠政策
23．對(duì)設(shè)備、器具扣除的優(yōu)惠政策
24．研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例的調(diào)整政策

課程模塊四、涉稅事項(xiàng)調(diào)整與補(bǔ)救
1．利潤表科目匯算清繳的要點(diǎn)與稅收優(yōu)惠應(yīng)用
2．財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整示例
3．“以前年度損益調(diào)整”導(dǎo)致報(bào)表不平，如何處理?
4．餐費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、私車公用等8個(gè)日常頻繁發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用的涉稅問題
5．應(yīng)收、應(yīng)付款等往來賬，長期掛賬產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)如何處理?
6．離退休返聘人員待遇支出的涉稅問題

課程模塊五、個(gè)人以咨詢費(fèi)名義收取勞務(wù)報(bào)酬1500萬元被稅務(wù)局定為逃稅案例
課程模塊六、現(xiàn)場答疑+工具賦能

培訓(xùn)講師介紹   劉云平老師  
四川最知名、最了解四川企業(yè)稅收狀況的稅務(wù)專家；
四川大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)等高級(jí)稅務(wù)總監(jiān)班特聘教授；成都銀行董事；常年在全國給各行業(yè)董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及MBA/EMBA班進(jìn)行稅收籌劃授課；常年為川房地產(chǎn)、建安、IT、煤礦、通信、環(huán)保、金融、醫(yī)藥、機(jī)械、制造、食品、流通行業(yè)企業(yè)做稅務(wù)咨詢輔導(dǎo)；常年擔(dān)任川內(nèi)多家集團(tuán)公司稅務(wù)顧問；所講授的課程均來自多年四川一線咨詢實(shí)戰(zhàn)輔導(dǎo)經(jīng)歷，接地氣、重實(shí)效！對(duì)川財(cái)務(wù)人員具有較強(qiáng)的指導(dǎo)性和借鑒性。