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 課程大綱：
模塊一、信貸人員財務分析概述
銀行信貸管理與風險防范
企業(yè)財務分析與信貸舞弊判斷
財務報表與報表分析的局限性
信貸財務分析的特殊性
. 分析的目的直接指向企業(yè)的財務風險和償債能力
. 分析的重點更加關注企業(yè)的流動性和盈利能力
. 分析的結果直接影響信貸風險管理決策
信貸財務分析的基本理念
. 行業(yè)分析先于報表分析
. 權變是財務分析的靈魂不能迷信注冊會計師或審計報告
. 標準的財務分析不是對每一家公司都必要
. 對企業(yè)提供給銀行的財務報表務必保留一份戒心
模塊二、信貸客戶經理的財務報表分析
經營環(huán)境與行業(yè)分析
. 宏觀經濟環(huán)境分析
. 行業(yè)競爭環(huán)境分析
價值驅動因素與競爭優(yōu)勢分析
. 價值驅動因素
. 競爭優(yōu)勢分析
競爭戰(zhàn)略與財務預判
. 成本優(yōu)勢創(chuàng)造利潤優(yōu)勢
. 差異化與高收益
生產運營與授信風險
. 供應
. 生產
. 銷售
. 盈利模式
. 經營歷史
. 管理風險
模塊三、信貸人員財務分析之會計調整
辨認和評價關鍵會計政策
. 會計政策和會計估計
. 辨認和評價關鍵會計政策
報表危險信號識別與關注
. 大道至簡：會計魔術就這么簡單
. 財務報表舞弊的關鍵識別指標
模塊四、信貸人員財務分析之指標分析
資產質量分析
. 資產負債表的總體審視
. 資產結構分析
. 資產利用效率分析
. 現金含量分析
案例：A公司資產質量分析
練習：分析B公司資產質量
盈利質量分析
. 利潤表的整體審視
. 收入質量分析
. 利潤質量分析
. 毛利率分析
案例：A公司盈利質量分析
練習：分析B公司盈利質量
現金流量分析
. 現金流量表整體審視
. 經營性現金流量分析
. 自由現金流量分析
案例：A公司現金流分析
練習：分析B公司現金流
償債能力分析
. 短期償債能力分析
. 長期償債能力分析
案例：A公司償債能力分析
練習：分析B公司償債能力
指標分析中常見陷阱及規(guī)避
. 指標分析必須中規(guī)中矩
. 分析指標越多越好
. 分析結果是*的
. 指標所指方向總是對的
. 分析出結果就結束了
綜合案例分析
模塊五表外分析與報表舞弊甄別技術
1財務欺詐：七大造假騙術與30種手段
2表外風險甄別的七大手段與工具