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全面預(yù)算公開課

課程對象：
董事長、總經(jīng)理、企業(yè)中高層管理者、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、各預(yù)算中心責(zé)任人

課程收獲
崗位收益：
1、認識全面預(yù)算對企業(yè)完成戰(zhàn)略目標重要性
2、明確高效的全面預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵點
3、學(xué)習(xí)預(yù)算編制的流程、工具和方法
4、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法
企業(yè)收益：
1、構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系
2、通過預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營進行有效監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益

課程背景
以戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向、經(jīng)營目標為起點
建立全面預(yù)算管理體系，實現(xiàn)資源利用*化
財務(wù)部門總說預(yù)算管控難，制作難，協(xié)調(diào)難，落實難，全面預(yù)算管理真這么難嗎？
業(yè)務(wù)部門不愿參與預(yù)算，抱怨財務(wù)不懂業(yè)務(wù)，只會卡費用，預(yù)算就是用來討價還價的嗎？每年預(yù)算和實際差異很大，老板不滿意，員工不樂意，預(yù)算執(zhí)行與實際差距到底是如何產(chǎn)生的，是預(yù)算編制的問題，還是實際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？
預(yù)算編制麻煩，如要管控成本，不如直接壓縮費用，預(yù)算就是為減少開支嗎？
全面預(yù)算管理是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法，對企業(yè)成熟與發(fā)展起重大推動作用。以整體經(jīng)營目標為基礎(chǔ)的預(yù)算，已成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在日常經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用?！督?jīng)營計劃與全面預(yù)算——企業(yè)戰(zhàn)略的量化落地》課程將通過大量的案例分析與實例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何通過全面預(yù)算管理，促進企業(yè)部門與部門之間的相互交流與溝通；如何明確并量化公司的經(jīng)營目標、制定并不斷調(diào)整經(jīng)營計劃，用預(yù)算規(guī)范企業(yè)的管理控制。真正把財務(wù)預(yù)算變成企業(yè)全體員工認同、能為企業(yè)成功提供保證的全面預(yù)算。

課程大綱
第一模塊 讓經(jīng)營成功從偶然走向必然的法寶
企業(yè)為什么要做戰(zhàn)略-經(jīng)營計劃-預(yù)算？能給企業(yè)帶來什么？
案例導(dǎo)入：某*軟件解決方案提供商實行預(yù)算后的巨大變化
情境導(dǎo)入：預(yù)算有什么作用？什么是好的預(yù)算、好的控制
預(yù)算控制系統(tǒng)的整體框架和關(guān)鍵點
打造全員參與的預(yù)算管理
夯實預(yù)算控制的財務(wù)基礎(chǔ)
企業(yè)運作的核心財務(wù)指標？
長期投資者的圣杯—凈資產(chǎn)收益率的分解與預(yù)算的層層分解

第二模塊 從戰(zhàn)略到經(jīng)營計劃到預(yù)算的有效路徑
從戰(zhàn)略到運營的思維推演：勢、道、術(shù)
經(jīng)營目標設(shè)定與達成：建立上承戰(zhàn)略，下啟績效的管理體系
戰(zhàn)略落地鏈條：愿景使命價值觀—經(jīng)營思想—戰(zhàn)略經(jīng)營激勵—市場客戶
戰(zhàn)略確定鏈條：市場洞察—審視、確定戰(zhàn)略指引—戰(zhàn)略規(guī)劃決策/批準—戰(zhàn)略宣講
戰(zhàn)略與經(jīng)營聯(lián)結(jié)：中長期發(fā)展計劃牽引年度經(jīng)營計劃和預(yù)算
案例：某公司如何實現(xiàn)戰(zhàn)略與經(jīng)營計劃的連接
案例：華為戰(zhàn)略可落地、可執(zhí)行的體現(xiàn)—銷管研費用變動趨勢分析
保障戰(zhàn)略落地的組織設(shè)計：
案例分享：華為戰(zhàn)略落地的經(jīng)營組織 ST
責(zé)任中心組織設(shè)計：
企業(yè)發(fā)展和分權(quán)的需要
責(zé)任中心定位及設(shè)計原則
案例：如何通過授權(quán)、行權(quán)、問責(zé)制的實行，將責(zé)任、權(quán)利及資源配置到基層
責(zé)任中心考核指標
責(zé)任中心組織績效管理的協(xié)同、平衡原則
案例分享：如何通過戰(zhàn)略解碼，將戰(zhàn)略目標納入組織績效目標及個人績效
與責(zé)任中心體系配套的管理核算體系：如何滿足多維需求
業(yè)務(wù)規(guī)劃過程就是預(yù)算過程

第三模塊 全面預(yù)算的管理重點
思考與討論：中國企業(yè)在預(yù)算管理中存在哪些常見問題？
預(yù)算管理問題的癥結(jié)在哪？
怎樣才算建立“數(shù)字化管理”的預(yù)算文化？
如何應(yīng)對預(yù)算管理中的常見問題——預(yù)算 3+1 原則：
領(lǐng)導(dǎo)支持是關(guān)鍵
組織規(guī)劃是保障
將預(yù)算當(dāng)作項目管理——如何管理
各部門人員角色定位——責(zé)任劃分
各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)
示例：年度預(yù)算與具體預(yù)算編制的規(guī)劃
檢查監(jiān)控要跟上
思考與討論：財務(wù)部門在預(yù)算管理中扮演什么角色？
軟件運行出效率：避坑關(guān)鍵點
擊破預(yù)算管理的四大難點：制定目標、組織規(guī)劃、準確預(yù)測、協(xié)調(diào)溝通
重要的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算
傳統(tǒng)預(yù)算方法：歷史基數(shù)法的不足之處
零基預(yù)算編制步驟與核心要點
工具模板：預(yù)算需求分析與成本突破性優(yōu)化
案例分析：某企業(yè)運用零基預(yù)算方法編制銷售費用預(yù)算

第四模塊 全面預(yù)算編制的技術(shù)流程
預(yù)算編制的基本流程
收入預(yù)測方法及銷售費用預(yù)算
生產(chǎn)和采購預(yù)算的編制
投融資預(yù)算的編制重點
費用預(yù)算的編制重點
資金預(yù)算的編制重點——經(jīng)營目標能否實現(xiàn)的物質(zhì)保障
案例分析：
如何應(yīng)用 PEST 分析、邁克爾波特五力分析模型預(yù)測收入
一家 500 強公司如何確定收入目標
一家*外企的生產(chǎn)預(yù)算編制案例
如何確定生產(chǎn)人工成本
各項費用預(yù)算編制的關(guān)鍵點與難點
某企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算編制的全流程
工具模板：預(yù)算編制表單（1）——年度預(yù)算編制時間進度表
工具模板：預(yù)算編制表單（2）——預(yù)算編制指南
第五模塊 全面預(yù)算的執(zhí)行與跟蹤
預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？如何保障有效執(zhí)行？
完成經(jīng)營目標、實現(xiàn)預(yù)算的三個抓手：華為經(jīng)驗分享
預(yù)算與滾動預(yù)測“三問“
預(yù)算的權(quán)威性與績效考核標準的關(guān)系
在執(zhí)行過程中可不可以調(diào)整？
為什么要調(diào)整？調(diào)整的是什么？
預(yù)算中的差異分析
差異分析的目標：算清每種差異帶來的影響
單產(chǎn)品的差異分析：價格差異、數(shù)量差異、總差異
案例分析：利潤差異分析——改善利潤的抓手
案例分析：彈性預(yù)算的重要作用與實戰(zhàn)應(yīng)用
過程化管理保障預(yù)算實現(xiàn)的重要工具——儀表板
儀表板管理的五大要點
思考與練習(xí)：設(shè)計總經(jīng)理每天要看的儀表板
案例分享：華為一報一會方法

專家簡介
盧林平
原摩托羅拉財務(wù)及稅務(wù)負責(zé)人
國家財經(jīng)政策研究者
【實戰(zhàn)經(jīng)驗】
作為中國企業(yè)財務(wù)管理領(lǐng)域知名專家，盧老師曾參與國家稅制改革研究，在天津財經(jīng)大學(xué)等高校教授多門財務(wù)專業(yè)課程，先后在摩托羅拉等公司擔(dān)任財務(wù)及稅務(wù)負責(zé)人，在歐洲*的企業(yè)管理培訓(xùn)集團擔(dān)任高級培訓(xùn)及咨詢顧問。深耕企業(yè)財務(wù)管理領(lǐng)域超過 25 年，經(jīng)驗深厚，成就斐然。
【專業(yè)背景】
盧老師在課程研發(fā)方面建樹頗豐，主導(dǎo)并帶領(lǐng)專家團隊精心設(shè)計了《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)課程》、《總經(jīng)理的財務(wù)管理》、《公司財務(wù)分析與風(fēng)險防范》、《全面預(yù)算管理與控制》、《成本分析與 控制》、《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險防范》等多門經(jīng)典課程，并成為多家知名企業(yè)指定財務(wù)課程高級顧問。盧老師還在中國企業(yè)財務(wù)管理*實踐的研究萃取與課程開發(fā)方面引領(lǐng)潮流，帶領(lǐng)團隊重磅打造的《華為財經(jīng)變革》、《集團財務(wù)管控》與《跨國項目管理精要》等精品課程，充分展現(xiàn)了華為等標桿企業(yè)的財務(wù)管理領(lǐng)先理念與實踐。

全面預(yù)算公開課